老李最近跟打了鸡血似的，见人就说他把自己的养老保险缴费档次调到了顶格的200%。他拍着桌子，唾沫横飞：“我就不信了，我比机关单位的老张多交一倍的钱，退休后还能比他拿得少？这不欺负老实人嘛！”

这话听着，好像是那么个理儿。毕竟，一分耕耘一分收获，多交钱多得养老金，这逻辑没毛病。可现实这东西，往往不按常理出牌，算盘珠子一拨，出来的结果能让人的下巴惊掉。

咱们不妨把老李和老张拉到一块儿，摆个一模一样的擂台：假设他俩都在同一个地方，退休那年的养老金计发基数都是8500块，工龄也都是扎扎实实的40年，到60岁准时退休。条件都一样，就看这缴费档次能不能逆天改命。

先看老李，企业退休，豪气冲天地按200%档次缴了30年。因为企业职工养老保险制度起步早，他40年工龄里，有10年算是“视同缴费”，另外30年是真金白银地往里砸钱。这么一通操作下来，他个人账户里攒下了大概25万。算下来，基础养老金能有5100元，个人账户养老金1799元，再加上那10年视同缴费年限给的过渡性养老金1020元，老李每个月能拿到手的总共是7919元。

这笔钱，说实话，不少了。老李看到这个数，心里估计是美滋滋的，觉得自己的“双倍付出”值了。

可别急，现在轮到机关单位的老张登场了。老张这辈子按部就班，缴费档次就是普普通通的100%。由于机关事业单位养老保险改革是2014年之后的事，他40年工龄里，足足有30年都是“视同缴费”，真正自己掏钱交的只有短短10年。

就这10年，按100%的档次，他个人账户里也就攒了10万块左右，比老李少了一大半还多。看到这，老李是不是觉得胜券在握了？

玄机就在看不见的地方。机关事业单位的人，除了基本养老金，还有个老李没有的“秘密武器”——职业年金。老张这10年，职业年金账户里也攒了大概13万。

更要命的是“视同缴费”这部分。老张那30年的“视同缴费”，计算过渡性养老金时，他的“视同缴费指数”可不是1，而是根据他退休前的职务、级别等因素来的，一般都能到1.3左右。

这下，账本就完全不一样了。老张的基础养老金是3400元，比老李少。个人账户养老金719元，更是零头。可他的过渡性养老金，因为那超长的视同缴-费年限和更高的指数，竟然高达3978元！再加上职业年金每月能领的935元。

四项加起来，老张每个月到手的总待遇是9032元。

一个7919，一个9032。老李那200%的豪情壮志，就这么被现实一盆冷水从头浇到脚。他多交了一倍的钱，最后到手的反而少了1100多块。这事儿上哪说理去？

其实这笔账的背后，藏着两个核心的关键点。一个是职业年金的有无，这就像给机关事退人员额外加了个“外挂”。另一个，也是更根本的，是“视同缴费年限”这个历史遗留问题。在并轨的过渡期内，视同缴费年限越长，在计算公式里的优势就越明显，这几乎是企退人员无论如何提高缴费档次都难以追平的鸿沟。

说到底，老李那接近八千的退休金，日子过得也相当不错了。可人心就是这样，不怕少，就怕比。这笔账，恐怕不是算盘能算清的，更多的是算在了心里。